про твої права

Розкриття інформації про кінцевих бенефіціарів: звітність, терміни подачі, штрафи

Prostopravo розповідає, що означає слово бенефіціар, який порядок розкриття інформації про кінцевих бенефіціарів.

Короткий зміст і посилання по темі

  1. Хто такі бенефіціари
  2. Яка інформація про кінцевих бенефіціарів вноситься до Реєстру?
  3. Хто може не надавати інформацію?
  4. Відповідальність за неподання інформації




Loading...

Хто такі бенефіціари

Відповідно до Закону України «Про протидію і запобігання легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом» кінцевий бенефіціарний власник (контролер) - це фізична особа, яка незалежно від формального володіння має можливість здійснювати вирішальний вплив на управління або господарську діяльність юридичної особи безпосередньо або через інших осіб, що здійснюється, зокрема, шляхом реалізації права володіння або користування всіма активами або їх значною часткою, правом вирішального впливу на формування складу, результати голосування, а також укладання угод, які надають можливість визначати умови господарської діяльності, давати обов'язкові до виконання вказівки або виконувати функції органу управління або яке має можливість впливати шляхом прямого або опосередкованого (через іншу фізичну або юридичну особу) володіння однією особою самостійно або спільно з пов'язаними фізичними та / або юридичними особами часткою в юридичній особі в розмірі 25 або більше відсотків статутного капіталу або права голосу в юридичній особі.

Яка інформація про кінцевих бенефіціарів вноситься до Реєстру?

До Єдиного державного реєстру вноситься така інформація про кінцевих бенефіціарів:

  • перелік засновників (учасників) юридичної особи, у тому числі прізвище, ім'я, по батькові (за наявності), країна громадянства, серія і номер паспорта громадянина України або паспортний документ іноземця, місце проживання, реєстраційний номер облікової картки платника податків (за наявності), якщо засновник - фізична особа;найменування, країна резидентства, місцезнаходження та ідентифікаційний код, якщо засновник – юридична особа;
  • інформація про кінцевого вигодонабувача юридичної особи, в тому числі кінцевого бенефіціара її засновника, якщо засновник - юридична особа, а саме: прізвище, ім'я, по батькові (за наявності), країна громадянства, серія і номер паспорта громадянина України або паспортний документ іноземця, місце проживання , реєстраційний номер облікової картки платника податків (за наявності);
  • інформація про структуру власності засновників - юридичних осіб (крім політичних партій, творчих спілок та їх територіальних осередків, адвокатських об'єднань, торгово-промислових палат, державних органів, органів місцевого самоврядування та їх асоціацій), яка дає можливість встановити фізичних осіб - власників істотної участі цих юридичних осіб, а саме: прізвище, ім'я, по батькові (за наявності), країна громадянства, серія і номер паспорта громадянина України або паспортний документ іноземця, місце проживання, реєстраційний номер облікової картки платника податків (за наявності).

У разі якщо засновниками юридичної особи є виключно фізичні особи, які є бенефіціарними власниками (контролерами) юридичної особи, інформація про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юридичної особи не подається

Хто може не надавати інформацію?

  1. Політичні партії, творчі спілки та їх територіальні осередки, адвокатські об'єднання, торгово-промислові палати, релігійні організації, державні та комунальні підприємства, державні органи, органи місцевого самоврядування та їх асоціації;
  2. Юридичні особи, засновниками (учасниками) яких являються виключно фізичні особи, якщо кінцеві бенефіціарні власники (контролери) таких юридичних осіб збігаються з їх засновниками (учасниками).В такому випадку засновники (учасники) - фізичні особи являються бенефіціарними власниками (контролерами) такої юридичної особи.

При зміні кінцевих вигодонабувачів або власників істотної участі юридичної особи, в тому числі кінцевих вигодонабувачів та / або власників істотної участі його засновника, якщо засновник - юридична особа, вносяться зміни і до Єдиного державного реєстру.Для цього представник юридичної особи повинен подати або надіслати поштою заповнену реєстраційну форму.

Відповідальність за неподання інформації

У разі ненадання інформації про кінцевих бенефіціарів у встановлений термін, посадові особи юридичної особи будуть притягуватися до адміністративної відповідальності за ст.166-11 Кодексу законів про адміністративні правопорушення:

«Неподання юридичною особою державному реєстратору передбаченої Законом України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців" інформації про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юридичної особи - тягне за собою накладення на керівника юридичної особи або особу, уповноважену діяти від імені юридичної особи (виконавчого органу), штрафу від трьохсот до п’ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.» (від 5100 до 8500 грн.)

Горячие предложения

Кредиты на карту

более 30 онлайн-сервисов!

Ставка - от 0.01%

Срок - до 180 дней

Сумма - до 20 000 грн.

Документы - паспорт и код

Bookeeper

295 грн. в месяц

Онлайн бухгалтерия

для ФОП и малого бизнеса

первые 30 дней бесплатно!





Корисні статті з даної тематики

Советы юристов для граждан и бизнеса на ваш e-mail!




© 2006—2019

ООО «Простобанк Консалтинг»

Код ЄДРПОУ: 35454764

Адрес: 02100, г. Киев, ул. Георгия Тороповского, 2, оф. 19

Телефон: +38 063 075 70 92

Email: info@prostobank.com